|
| |
Consideraciones que se deben de tomar en cuenta para el
manejo del IVA a partir del mes de marzo
del 2002:
1.
El sistema de Contabilidad fue modificado
para que las cuentas que manejan la integración de saldos ya sea acreedor o
deudor solicite el importe del IVA en el momento de la captura de póliza, para
determinar si se debe de capturar el IVA o no se debe de tomar en cuenta lo
siguiente:
a.
El IVA de las cuentas por cobrar y cuentas
por pagar se deberá de capturar únicamente en las facturas tanto de clientes como
de proveedores en las facturas.
b. Se deberá de tener todas sus pólizas procesadas en el caso de
que no se hallan efectuado los cierres en los meses anteriores.
2.
Al realizar la conciliación bancaria se
deberá al capturar los cheques y tomar en cuenta las siguientes consideraciones:
a.
Se sugiere anotar los siguientes datos en la
conciliación bancaria:
|
|
NUMERO
|
FECHA
|
NUMERO
|
MES
|
BENEFICIARIO
|
IMPORTE
|
|
POLIZA
|
CHEQUE
|
CHEQUE
|
FACTURAS
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
02-432
|
26-Mar-2002
|
10667
|
FEB
|
LA CONCHITA SA DE CV |
100,000.00
|
|
02-435
|
31-Mar-2002
|
10668
|
MAR
|
EL TREBOL, S.A. DE C.V. |
32,000.00
|
|
3.
En la carga de los saldos en la cédula del
IVA el usuario deberá de considerar el IVA acreditable del mes con saldo (+) Positivo
4.
Y en la carga de los Ingresos e IVA
trasladado el usuario lo deberá de cargar con el signo (-) Negativo.
5. Es importante que cuando una póliza cheque se
cancele se aplique también en la Captura de cheques en la Polizas
tipo 02.
6. Cuando se Cancelen
cheques se puede utilizar en la misma poliza 02 o en la
06
7. En ocasiones se registran
Gastos en los ingresos por lo que se deberán de dar de
alta las polizas de esta naturaleza en la opción 21) Mantenimiento Numero Poliza x Mes.
Tambien aplica para las
polizas tipo 06, el sistema solo reconocerá las polizas
siguientes en la 01 Ingresos 02 Cheques y 06 Otras polizas
de Diario
8. Es importante capturar
correctamente el proveedor que le corresponde a cada
operación ya que a partir del 2008 se presentara la
declaracion mensual de Operaciones con Terceros.
Operación dentro del
sistema:
Dentro del Modulo Fiscal se
manejo en la opción
7) Contabilidad Fiscal., y
dentro de este módulo esta:
9)
Conciliación del IVA. con las
siguientes opciones:
|
|
|
|
Adicionalmente se debe de dar de alta en los campos
22 y 23 de:
1)
Contabilidad General.
3) Cierres y Parámetros
Sistema.
12) Parámetros
Declaracion de IVA
Se deberá de dar
mantenimiento a estos campos
CUENTAS I.V.A.
IMPORTACION
1) Cuenta IVA Importacion :
IVA
10900002 IVA ACREDITABLE EXTRANJEROS 15.00
2) Cuenta IVA Importacion :
3) Gravado o Exento ......: G Gravado
4) Codigo Alterno Proveedor: 100019
|
|
Mantenimiento
Cédula del IVA
En este programa se le da
mantenimiento a la cédula del IVA, y es el que nos dará el resumen de los
movimientos por cada uno de los meses del ejercicio a partir del mes de marzo
del 2002, en esta parte del sistema se deberá de cargar la fecha de cada uno de los meses del ejercicio indicando el mes y el año, al ingresar estos
datos automáticamente quedara cargada la cedula del IVA del mes que
corresponda, ejemplo:
|
|
Fecha
Conciliacion (MMAAAA) |
BASE
|
IVA
|
|
ACREDITABLE |
En
estas Columnas se Carga la Base este dato es Solo
Informativo
|
En esta Columna se Carga el
Importe del IVA Acreditable Este Importe va Positivo
y Cuando se Resta es Negativo
|
|
1) |
IVA acreditable
del mes |
IVA acreditable del mes; El usuario deberá de
cargar el Total del IVA acreditable del
mes sin ajuste alguno
|
|
|
2) |
Pasivos por pagar |
Se afecta al ejecutar el
programa 2) Traspaso Movimientos IVA.” y también
se puede capturar la información en forma manual.
|
Afecta el Campo 2 y 3
este campo va Negativo
|
|
3) |
Pasivos pagados
del mes |
También se Afecta Con el Programa 3) Traspaso
Historico cuando ya esta hecho el cierre del mes
|
Afecta el Campo 2 y 3
este campo va Positivo
|
|
4) |
Cheques pendientes
de cobro |
En estas 2 opciones se
afectan automáticamente al ejecutar el programa de
“5)
Mantenimiento Movimiento de Chequera”
|
Este Campo Es
Negativo
|
|
5) |
Cheques pagados
meses anteriores |
En estas 2 opciones se
afectan automáticamente al ejecutar el programa de
“5)
Mantenimiento Movimiento de Chequera”
|
Este Campo Es
Positivo
|
|
6) |
IVA de
retenciones del mes |
Todas las retenciones
que se realicen ya sea por Honorarios, Comisiones,
Arrendamiento, Fletes, etc. son acreditables un mes
después de que se paguen.
|
Se cargan cuando se
realiza la retención y va e negativo
|
|
7) |
IVA de
retenciones pagadas |
|
Se aplica al mes
siguiente de que se realizo el pago en el Banco.
|
|
8) |
Otros conceptos
que suman |
Se utiliza para
realizar Movimientos que queden fuera de la contabilidad
|
este campo va
Positivo
|
|
9) |
Otros conceptos
que restan |
Se utiliza para
realizar Movimientos que queden fuera de la contabilidad
|
este campo va
Negativo
|
|
10) |
IVA no
acreditable |
|
|
| |
TOTAL ACREDITABLE
|
Es la Suma del campo
1 al 10
|
Es el IVA ACREDITABLE
del mes
|
| |
|
|
|
| |
T R A S L A D A D O |
En
estas Columnas se Carga la Base este dato es Solo
Informativo
|
En
esta Columna se Carga el Importe del IVA Trasladado Este
Importe va Negativo y Cuando se Resta es Positivo
|
|
11)
|
IVA trasladado del
mes |
este campo se deberá de cargar en forma manual,
es importante
cargar el INGRESO GRAVADO y el importe del IVA trasladado sin ajuste alguno.
|
El campo es Negativo
|
|
12)
|
Cuentas por cobrar
|
Se afecta al ejecutar el
programa 2) Traspaso Movimientos IVA.” y también
se puede capturar la información en forma manual.
|
Afecta el Campo 12 y
13 este campo va Positivo
|
|
13)
|
Cuentas por cobrar
recuperadas |
También se Afecta Con el Programa 3) Traspaso
Historico cuando ya esta hecho el cierre del mes
|
Afecta el Campo 12 y
13 este campo va Negativo
|
|
14)
|
Depósitos en
transito |
|
|
|
15)
|
Depósitos
aplicados meses anteriores |
|
|
|
16)
|
Otros conceptos
que suman |
Estas 2 opciones el usuario
dispone de ellas para sumar o restar algún otro
concepto.
|
Este
Campo va Negativo
|
|
17)
|
Otros conceptos
que restan |
Estas 2 opciones el usuario
dispone de ellas para sumar o restar algún otro
concepto.
|
Este Campo Va
positivo
|
|
18)
|
IVA retenido |
En
algunos Actividades El cliente nos Retiene un 10 % de
IVA este importe se captura en esta celda
|
El importe es
Positivo
|
| |
TOTAL TRASLADADO |
En este campo se
muestra el resumen de los
Ingresos y el total del IVA trasladado después de
realizar los ajustes
|
El
resultado por regla general va Negativo, pudiendo tener
excepciones.
|
| |
IVA POR PAGAR DEL MES |
El resultado únicamente determina los movimientos del
mes que se esta calculando, sin considerar si se tiene
IVA a por
pagar o a favor de otros meses
|
El Resultado es
Negativo
|
| |
IVA A FAVOR DEL MES |
El resultado únicamente determina los movimientos del
mes que se esta calculando, sin considerar si se tiene
IVA a por
pagar o a favor de otros meses
|
El Resultado es
Positivo
|
| |
|
Traspaso Movimientos IVA.
Este programa afecta la
cedula de IVA de las cuentes que el usuario definió para manejar la integración
de cuentas, afecta tanto para el IVA
acreditable como para el IVA trasladado,
ya sea movimientos por cobrar como los cobrados así como las cuentas por
pagar y las ya pagadas, el ejecutar el programa el computador responde de la
siguiente forma:
Impresión en Láser?(S/N)
S
S si cuenta con impresora láser y N si es de matriz,
al indicar la letra en la pantalla se mostrara como sigue:
Fecha de Traspaso (MMAAAA)
______ 032002
Desde : XX XXXX XXXX XXXX
Hasta : XX XXXX XXXX XXXX
Se deberá de indicar que cuenta a que cuenta se hará
el traspaso sin importar si son cuentas por cobrar o cuentas por pagar.
|
Este programa es similar al otro pero se usa solo en
el caso de que ya se hayan echo los cierres y no se traspaso la informacion del
IVA entonces el sistema traerá la información del archivo Historico
Impresión
en Láser?(S/N) _
Fecha
de Traspaso (MMAAAA) Nov/2003
Desde : 0000 0000 0000 0000
Hasta : 0000 0000 0000
0000
|
|
Reporte
Cédula IVA
Esta opción genera el resumen de la Cedula del IVA y
se puede generar del mes o por rango de meses.
Impresión en Láser?(S/N) S
RANGO DE FECHAS CONCILIACION
Del (MMAAAA) : Ene/2005 Al (MMAAAA) : 122005
El
reporte que genera el sistema es el siguiente:
|
CEDULA I.V.A. DE : Feb/2007 A
: Feb/2007 28/Feb/2007 |
|
Fecha Conciliacion Feb/2007 |
| |
|
A C R E D I T A B L E |
B A S E |
I V A |
|
IVA acreditable del mes |
44,040.80 |
6,606.12 |
|
Pasivos por pagar |
|
|
|
Pasivos pagados del mes |
4,125.00 |
618.75 |
|
Cheques pendientes de cobro |
|
|
|
Cheques pagados meses
anteriores |
26,285.46 |
3,942.83 |
|
I.V.A. de retenciones del mes |
|
|
|
I.V.A. de retenciones pagadas |
|
|
|
Otros conceptos que suman |
|
|
|
Otros conceptos que restan |
|
|
|
I.V.A. no acreditable |
|
|
|
|
|
|
T O T A L ACREDITABLE |
74,451.26 |
11,167.70 |
|
|
|
|
IVA trasladado del mes |
-212,449.74 |
-31,867.46 |
|
Cuentas por cobrar |
31,197.16 |
4,679.57 |
|
Cuentas por cobrar recuperadas |
|
|
|
Depositos en transito |
|
|
|
Depositos aplicados meses
anteriores |
|
|
|
Otros conceptos que suman |
|
|
|
Otros conceptos que restan |
|
|
|
T O T A L TRASLADADO |
-181,252.58 |
-27,187.89 |
|
|
|
|
I.V.A. retenido |
|
12,196.60 |
|
|
|
|
BASE DE CALCULO |
-181,252.58 |
-14,991.29 |
|
|
|
|
IVA POR PAGAR DEL MES |
|
-3,823.59 |
|
|
Mantenimiento Movimientos de Cheque.
En esta
opción se den de alta tanto los cheques
en transito así como los cheques en transito de meses anteriores cobrados en el
mes, el programa se le deberá de dar A para Altas ó R para Revisar (ESC)
Terminar, al Realizar el Alta el sistema solicitara la siguiente información
Los cheques que se deben de dar
de alta tambien son los que se cancelan ya que afectan el IVA y
se debe hacer una poliza por la cancelación del cheque.
Fecha Traspaso (MMAAAA) :
032002 Mar/2002
La computadora solicitara los siguientes datos:
No. Cheque
Tipo Fecha
IMPORTE I. V. A. T O T A L
No. Cheque: Se deberá de proporcionar el número de
cheque que se capturo al momento de realizar su póliza
Tipo
01= Cheque en transito.
02= Cheque pagado mes (es)
anterior (es)
Los siguientes datos los carga el sistema al
proporcionarle el número de cheque,
Fecha Movimiento
IMPORTE I. V. A. T O T A L
En caso de que el usuario se halla equivocado en la
captura de algún cheque con la opción de Revisar Buscar puede localizar el
cheque y Luego lo puede Eliminar, automáticamente se restara el saldo de la
cedula de los cheques cancelados.
Reporte Movimientos de Cheque
Este reporte nos muestra un análisis de todos los
cheques en transito del mes y de los cheques pagados en transito de meses
anteriores.
|
REPORTE MOVIMIENTO DE CHEQUES GENERAL 31/Ene/2006 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
No. Cheque |
Tipo |
Fecha Movimiento |
IMPORTE |
I. V. A. |
T O T A L |
S A L D O |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0000029 |
01 |
Ene/2006 |
103,744.21 |
15,561.66 |
119,305.87 |
119,305.87 |
|
0000228 |
01 |
Ene/2006 |
700.00 |
105.00 |
805.00 |
120,110.87 |
|
0000244 |
01 |
Ene/2006 |
3,734.32 |
560.15 |
4,294.47 |
124,405.34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
108,178.53 |
16,226.81 |
124,405.34 |
363,822.08 |
|
|
7) Movimientos de Cheque x Mes.
Este programa genera un reporte de
los cheques cobrados de meses anteriores y el resumen de los
cheques en transito del mes, este reporte sirve como papeles de
trabajo para la cédula de IVA, y en caso de que por cualquier
circunstancia la integración no cuadre con la Cédula de IVA
actualiza los movimientos del mes, el programa se muestra de la
siguiente forma y pide la siguiente información:
REPORTE MOVIMIENTOS DE CHEQUE POR
MES
30/Abr/2004 EMPRESA EJEMPLO SA DE CV cnt-1014-1.b
Impresión en Laser?(S/N)
S
Del Mes/Año (MMAAAA) : 032004
Desea cargar en cedula de
i.v.a.?(S/N) S
Ver Reporte generado de cheques
|
|
Mantenimiento Cuentas de IVA póliza
En esta opción se dan de alta las siguientes
cuentas:
|
IVA ACREDITABLE |
XX XXXX XXXX XXXX XXXX |
|
IVA TRASLADADO |
XX XXXX XXXX XXXX XXXX |
|
IVA A FAVOR |
XX XXXX XXXX XXXX XXXX |
|
IVA POR PAGAR |
XX XXXX XXXX XXXX XXXX |
|
INGRESOS DEL MES CARGO |
XX XXXX XXXX XXXX XXXX |
|
INGRESOS DEL MES ABONO |
XX XXXX XXXX XXXX XXXX |
Se deben de dar de alta en
cuentas de orden, para llevar el control de los movimientos por cada uno de los
meses.
|
|
Póliza de IVA
En este programa se genera directamente en la
contabilidad la póliza del resultado del IVA.
|
|
Exporta Resumen Cedula IVA.
En esta
opción el sistema genera un archivo el cual sirve para
importarlo en hoja de calculo y muestra el resumen de la cedula
del IVA por meses al ejecutar el programa solicita la siguiente
información:
Año de cedula (AAAA) 2003
Una ves que se exporto el reporte
visto en hoja de Cálculo queda así
Reporte de la cedula de IVA
|
|
Cierre Integración de IVA
Al efectuar el cierre de Integración se eliminan las
facturas que ya fueron pagados, dejando solamente las facturas
pendientes por saldar
|
|
Cierre
Movimientos de Cheque.
Al efectuar el cierre de cheques se eliminan los cheques
en transito que ya fueron pagados, dejando solamente los cheques en transito
|
|
Mantenimiento Cuentas Personas Físicas
Este programa no es propiamente de la
conciliacion del IVA, este programa nos sirve de base para la
conciliacion fiscal y lo que hace es que nos identifica ei Importe,
IVA y el Total de las facturas pendientes de pagar a las personas
fisicas, y se encuentra en este modulo porque es el mismo
procedimiento para la cédula del IVA
Unicamente se deberá de proporcionar la cuenta del proveedor persona
física
ALTAS
No. de Cuenta
Descripción
2101 0007
SAID ESTRADA MARQUEZ
** Se grabara automáticamente por cada renglón **
|
|
Reporte Integración IVA Personas Físicas
En esta opción se genera el reporte que
nos sirve para nuestra conciliacion fiscal y contable en base a la
fecha de cierre del ejercicio o de un ejercicio anterior la
informacion que solicita el sistema para generar el reporte es la
siguiente
1) Lo del Ejercicio.
2) Algún Ejercicio Anterior.
Opción : _
|
| |
| |
19) Integracion Cuentas.(Auditoria)
Este
programa genera un reporte de todos los cheques más las
pólizas que se dieron de alta que no son cheques considera
ademas los cheques en transito y los cheques en transito
pagados de meses anteriores, además nos muestra un resumen
de la integracion de IVA de las cuentas por pagar y
las cuentas de IVA que se cargo en gastos y activos
fijos, así como tambien las cuentas de
cargo y abono a nivel de mayor que afectaron la
polizas.
El
objetivo de este reporte es verificar que el IVA
acreditable del mes sea el correcto y en caso de que no, nos
facilita poder determinar los errores.
REPORTE DE INTEGRACION DE CUENTAS DE AUDITORIA
|
20) Mantenimiento IVA pagado y a favor
En este programa
se deben de dar de Alta dos Datos
Ejemplo:
|
21) Mantenimiento Numero Poliza x Mes.
En este
programa daremos mantenimiento a las polizas diferentes a
las polizas de cheque el programa de auditoria y
el programa de la declaracion tomaran en cuenta la
informacion de estas polizas que por alguna causa no
se encuentran dentro de las polizas de cheque.
|
22) Mantenimiento Cuentas IVA Acreditable
En este programa daremos
de alta las cuentas que afectan el IVA acreditable el IVA no
acreditable de gastos y de Obras en Proceso, no se darán de
alta las cuentas de IVA no deducible.
El programa se
muestra de la siguiente forma:
|
23) Mantenimiento Cuentas Retencion.
En este programa
daremos de alta los Códigos de Proveedores de las personas
fisicas o morales que tienen una tasa de retencion Fija, es
importante que antes de dar de alta se verifiquen las
facturas y si siempre es fija la retencion se darán de alta
en este programa, los que siempre son fijos entre otros son
los siguientes:
-
Arrendamiento de Bienes Inmuebles
-
Honorarios
-
Pago
Comisiones
|
MANTENIMIENTO CUENTAS OTRAS RETENCIONES DE IVA
|
Si por alguna razón la retencion del IVA no
corresponde a una tasa en función del total de la
factura, como en el caso de los Fletes se debera de
dar mantenimiento de las cuentas que
contienen esta retención en el programa de
Mantenimiento de Otras Retenciones de IVA. Ejemplo:
|
Una ves que fue
dada de alta las cuentas que afectan la retencion de
IVA en la carga de pólizas el sistema
automáticamente solicitara el monto del IVA retenido
como se muestra en los siguientes ejemplos:
En el caso de
un pago contra proveedores:
En la parte
baja de la poliza se solicita el monto de la
Retencion de IVA.
En el caso de
que el Gastos se registre directamente en la poliza
el sistema solicitara tambien el monto de la
retencion.
|
|
Archivos que maneja el
Sistema:
CONT4C.DAT
|
MOVIMIENTOS
|
CONT4D.DAT
|
CEDULA IVA
|
CONT4E.DAT
|
CHEQUES
|
CONT4F.DAT
|
CUENTAS POLIZA
|
CONT4G.DAT
|
CUENTAS DE LAS PERSONAS FISICAS
(CONCILIACION FISCAL)
|
CONT4I.DAT
|
ARCHIVO DE POLIZAS
POR MES
|
CONT4J.DAT
|
CUENTAS DE BANCOS
PARA LA CONCILIACION
|
CONT4K.DAT
|
MOVIMIENTOS DE
DEPOSITOS
|
CONT4KA.DAT
|
MOVIMIENTOS POR
DEPOSITO CARGA AUTOMATICA
|
CONT4L.DAT
|
CARGOS DEL BANCO
NO CONTABILIDAD
|
CONT4M.DAT
|
DEPOSITOS DEL
BANCO NO CONTABILIDAD
|
CONT4N.DAT
|
SALDO
INICIAL DE BANCOS
|
CONT4O.DAT
|
MANTENIMIENTO DE
PAGOS Y SALDO A FAVOR
|
CONT4P.DAT
|
MANTENIMIENTO NUMERO DE CUENTA DE IVA (TODAS LAS
CUENTAS DE IVA ACREDITABLE INCLUSO LAS QUE ESTÉN EN
GASTOS.
|
|
CONT4Q.DAT
|
RETENCION DE IVA ALTA CLAVE DE
PROVEEDOR
|
|
CONT4S.DAT
|
CUNTA DE OTRAS RETENCIONES DE IVA
|
|
CONT4T.DAT
|
PORCENTAJE POR CUENTAS DE IVA
|
|
CONT4U.DAT
|
TASAS DE IVA
|
CAR04E |
CARGA
EL NUMERO DE POLIZA EN LA INTEGRACION DE CHEQUES
|
INI04D37
|
INICIALIZA EL PORCENTAJE DE IVA NO ACREDITABLE DE LA
CEDULA DE IVA
|
| |
|
|
