|
| |
RECOMENDACIONES GENERALES
Se recomienda a los
usuarios que todas las cuentas que se vallan a actualizar tengan una cuenta
complementaria para registrar la actualización, esto es con el objetivo de
que tengan perfectamente identificado el valor histórico de cada una de las
cuentas que se van a reexpresar, a continuación les muestro unos ejemplos
de cómo se debe de ordenar las cuentas:
Si la contabilidad se
maneja con departamentos se recomienda que se habrá un departamento y que
en ese departamento se contabilice el complemento por actualización
Para utilizar
correctamente el modulo de activos fijos y el modulo de Reexpresión de
Estados Financieros el usuario deberá definir las cuentas de color diferente
al negro.
En primer lugar se debe de
finar la estructura de las cuentas de activo, existen varias formas de
organizar el catalogo, si la empresa no maneja departamentos se recomienda
utilizar hasta tres niveles de cuentas, como se describe a continuación:
|
CUENTA |
DEPTO |
DESCRIPCION |
DEBE |
HABER |
|
|
|
|
|
|
|
2000 |
|
EQUIPO DE TRANSPORTE |
204,101.95 |
|
|
2000 0001 |
|
EQUIPO DE TRANSPORTE |
204,101.95 |
|
|
2000 0001 0001 |
|
EQUIPO DE TRANSPORTE |
150,108.70 |
|
|
2000 0001 0002 |
|
COMPLEMENTO REEXPRESION |
53,993.25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
7050 |
|
DEPRECIACIONES |
|
149,734.06 |
|
7050 0001 |
|
EQUIPO DE TRANSPORTE |
|
149,734.06 |
|
7050 0001 0001 |
|
EQUIPO DE TRANSPORTE |
|
109,239.12 |
|
7050 0001 0002 |
|
COMPLEMENTO REEXPRESION |
|
40,494.94 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8000 |
|
COSTO DE VENTAS DE ACTIVO |
|
|
|
8000 0001 |
|
EQUIPO DE TRANSPORTE |
|
|
|
8000 0001 0001 |
|
EQUIPO DE TRANSPORTE |
|
|
|
8000 0001 0002 |
|
COMPLEMENTO REEXPRESION |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9000 0005 |
|
DEPRECIACION FISCAL CARGO |
20,904.50 |
|
|
9001 0005 |
|
DEPRECIACION FISCAL ABONO |
|
20,904.50 |
|
|
|
|
|
|
|
9000 0015 |
|
COSTO DE VENTAS FISCAL CARGO |
|
|
|
9001 0015 |
|
COSTO DE VENTAS FISCAL ABONO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CUENTA |
DEPTO |
DESCRIPCION |
DEBE |
HABER |
|
|
|
|
|
|
|
2000 |
|
EQUIPO DE TRANSPORTE |
204,101.95 |
|
|
2000 0001 |
|
EQUIPO DE TRANSPORTE |
204,101.95 |
|
|
2000 0001 0001 |
01 |
EQUIPO DE TRANSPORTE |
150,108.70 |
|
|
2000 0001 0002 |
02 |
COMPLEMENTO REEXPRESION |
53,993.25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
7050 |
|
DEPRECIACIONES |
|
149,734.06 |
|
7050 0001 |
|
EQUIPO DE TRANSPORTE |
|
149,734.06 |
|
7050 0001 0001 |
01 |
EQUIPO DE TRANSPORTE |
|
109,239.12 |
|
7050 0001 0002 |
02 |
COMPLEMENTO REEXPRESION |
|
40,494.94 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8000 |
|
COSTO DE VENTAS DE ACTIVO |
|
|
|
8000 0001 |
|
EQUIPO DE TRANSPORTE |
|
|
|
8000 0001 0001 |
01 |
EQUIPO DE TRANSPORTE |
|
|
|
8000 0001 0002 |
02 |
COMPLEMENTO REEXPRESION |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9000 0005 |
|
DEPRECIACION FISCAL CARGO |
20,904.50 |
|
|
9001 0005 |
|
DEPRECIACION FISCAL ABONO |
|
20,904.50 |
|
|
|
|
|
|
|
9000 0015 |
|
COSTO DE VENTAS FISCAL CARGO |
|
|
|
9001 0015 |
|
COSTO DE VENTAS FISCAL ABONO |
|
|
Es muy importante que cuando se den de alta las
cantidades se respete la naturaleza de las cuentas de acuerdo al
siguiente criterio:
1.
Todas las cuentas de naturaleza deudora
deben de ser registradas sin signo o sea que serán positivas, ejemplo:
a.
Caja 10,000.00
b.
Maquinaria y
equipo
10,000.00
c.
Perdida del ejercicio 1999
98,000.00
d.
Gastos de
Venta
3,000.00
2.
Las cuentas Acreedoras deberán de
registrarse con el signo
(-) negativo ejemplo:
a.
Depreciación Maquinaria y Equipo
-1,000.00
b.
Capital
-100,000.00
c.
Utilidad del ejercicio 2000
-458,320.00
d.
Ingresos -600,000.00
REPORTES:
Generalmente todos los reportes están diseñados para
imprimir ya sea en impresora de matriz o en impresora láser se
recomienda que la impresora láser acepte la programación PCL ya que se
diseñaron bajo esas bases.
En cada modulo anexamos un reporte de la información
que provee el sistema.
|
