DATOS
APLICABLES AL DICTAMEN DE:
H.- SOCIEDADES DE INVERSION DE CAPITALES
DATOS GENERALES.
DATOS A
PROPORCIONAR:
ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES Y
ADMINISTRACION REGIONAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.
�
DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
�
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES,
PARENTESIS, ETC.).
FRACCION I,
FRACCION II, FRACCION III, FRACCION IV, OPTATIVO DEL ARTICULO
32-A C.F.F.
�
DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO).
�
UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
�
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES,
PARENTESIS, ETC.).
FECHA DE
INICIO DEL EJERCICIO FISCAL, FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO
FISCAL, FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, FECHA DE
TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
�
DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE SE DICTAMINA Y DEL EJERCICIO
FISCAL ANTERIOR.
�
DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.
�
ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS
QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS
PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR
DIAGONALES “/”) Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL
EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO
PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).
EJEMPLO:
INICIO FINAL
01/01/2005 31/12/2005
PRIMER
DICTAMEN, FIDEICOMISO, EMPRESA PARAESTATAL, EMPRESA FILIAL,
EMPRESA SUBSIDIARIA, ORGANISMO DESCENTRALIZADO, DICTAMEN POR
FUSION, DICTAMEN POR ESCISION, DICTAMEN POR LIQUIDACION, EFECTUO
OPERACIONES CON FIDEICOMISOS, REEXPRESA CONFORME AL BOLETIN
B-10, EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS SIMILARES A LOS
SEÑALADOS EN LAS PRACTICAS FISCALES INDEBIDAS, OPINION SIN
SALVEDADES, OPINION CON SALVEDADES CON REPERCUSION FISCAL,
OPINION CON SALVEDADES SIN REPERCUSION FISCAL, OPINION NEGATIVA
CON REPERCUSION FISCAL, OPINION NEGATIVA SIN REPERCUSION FISCAL,
ABSTENCION DE OPINION, REALIZA OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS NACIONALES, REALIZA OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS EXTRANJERAS.
�
DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO).
�
UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
�
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS,
CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
SECTOR
ECONOMICO AL QUE PERTENECE.
�
DATO, ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE, ASIGNADO
AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2005 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO EL
NUMERO DE LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
�
PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA
DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2004.
�
DATO DE UN CARACTER NUMERICO SIN SIGNO COMPUESTO POR:
- 1 (UN) CARACTER
NUMERICO DEL SECTOR.
NOMBRE DEL
SECTOR ECONOMICO.
�
TEXTO O NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE
POR EL SIPRED’2005 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO EL NUMERO DE LA
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
(EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS SIMILARES A
LOS SEÑALADOS EN LAS PRACTICAS FISCALES INDEBIDAS) ESPECIFIQUE.
�
DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
�
ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS,
COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).
�
EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS
MAYUSCULAS.
FECHA DE PRESENTACION DE LA DECLARACION
INFORMATIVA MULTIPLE, FECHA DE PRESENTACION DE LA DECLARACION
INFORMATIVA DE PAGOS POR CONCEPTO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES A
PERSONAS FISICAS O MORALES.
�
DATOS DE DECLARACIONES INFORMATIVAS.
�
ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS
QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE PRESENTACION DE CADA DECLARACION
(DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO,
SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).
SALDO PROMEDIO ANUAL DE LOS CREDITOS, SALDO
PROMEDIO ANUAL DE LAS DEUDAS, ISR CAUSADO EN EXCESO DEL IMPAC EN
LOS TRES EJERCICIOS ANTERIORES PENDIENTES DE APLICAR Y SALDO
ACTUALIZADO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA.
�
PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES
REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
�
DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
�
LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO
NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
�
PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
�
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO:
SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE
DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
�
LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN MILES
DE PESOS.
COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL
EJERCICIO SIGUIENTE.
�
DATO DE CARACTER NUMERICO CON CUATRO DECIMALES.
�
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO
DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE
LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO,
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO; DECLARATORIA DEL
CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL, NOMBRE DEL
CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL.
�
DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO Y DEL
CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL.
·
DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
·
UTILIZACION UNICAMENTE DE LETRAS MAYUSCULAS.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
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|
1.-
BALANCE GENERAL |
AÑO Y AÑO |
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|
|
2.-
ESTADO DE RESULTADOS |
AÑO Y AÑO |
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3.-
ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE |
CAPITAL
CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL, PRIMA EN VENTA DE ACCIONES;
CAPITAL GANADO: RESERVA LEGAL, RESERVA PARA LA
ADQUISICION DE ACCIONES PROPIAS, RESULTADO ACUMULADO,
RESULTADO NETO POSITIVO, RESULTADO NETO NEGATIVO,
EFECTOS DE VALUACION EN ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS;
Y TOTAL CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
5.-
ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE
RESULTADOS |
AÑO Y AÑO |
|
|
|
|
6.-
RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE
COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
BASE
GRAVABLE, IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA,
CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL
CONTRIBUYENTE Y DIFERENCIA |
|
|
|
|
6.2.-
RELACION DE PAGOS PROVISIONALES |
IMPUESTO
DETERMINADO POR AUDITORIA Y CONTRIBUCION A CARGO O SALDO
A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
|
6.3.-
DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES |
TOTAL |
|
|
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|
6.4.-
DETERMINACION DE PAGOS DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO |
ENERO,
FEBRERO, MARZO, ABRIL, MAYO, JUNIO, JULIO, AGOSTO,
SEPTIEMBRE, OCTUBRE, NOVIEMBRE, DICIEMBRE Y TOTAL |
|
|
|
|
7.-
IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS |
BASE Y
RETENCION |
|
|
|
|
7.1.-
IMPUESTO RETENIDO SOBRE ARRENDAMIENTO |
BASE Y
RETENCION |
|
|
|
|
7.2.-
IMPUESTO RETENIDO SOBRE INTERESES |
BASE Y
RETENCION |
|
|
|
|
8.-
BASE DETERMINADA DE PAGOS AL EXTRANJERO |
IMPORTE,
I.S.R. DETERMINADO POR AUDITORIA, I.S.R. RETENIDO PAGADO
Y DIFERENCIA |
|
|
|
|
9.-
RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
IMPORTE |
|
|
|
|
10.-
CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA
EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
TOTAL |
|
|
|
|
11.-
CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS SEGUN
ESTADO DE RESULTADOS Y LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
TOTAL |
|
|
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|
13.-
AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES |
MONTO
ORIGINAL DE LA PERDIDA, IMPORTE DE LA PERDIDA
ACTUALIZADA AMORTIZABLE, AMORTIZACION EN EL EJERCICIO
QUE SE DICTAMINA Y REMANENTE POR AMORTIZAR |
|
|
|
|
14.-
INTEGRACION DEL IMPUESTO AL ACTIVO |
TOTAL |
|
|
|
|
14.1
OPERACIONES REALIZADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS |
PAGOS
PROVISIONALES ACREDITADOS ISR, IMPAC, UTILIDAD O PERDIDA
DEL EJERCICIO Y BASE IMPAC DEL EJERCICIO |
NOTA: EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE
INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.
�
PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES
REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
�
DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
�
LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO
NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
�
PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
�
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO:
SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE
DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
�
LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN MILES
DE PESOS.
|
ANEXO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
|
|
|
4.1.-
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS |
TEXTO
REFERENTE A LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
6.1.-
DECLARATORIA |
TEXTO
REFERENTE A LA DECLARATORIA |
�
DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
�
ESTOS TEXTOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE
PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).
�
EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN
MAYUSCULAS.
|
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
4.-
ESTADO DE VALUACION DE CARTERA |
PORCENTAJE
DE PARTICIPACION, EMISORA, SERIE, TIPO DE VALOR, TASA AL
VALUAR, TIPO DE TASA, CALIFICACION O BURSATILIDAD,
CANTIDAD DE TITULOS, TOTAL DE TITULOS DE LA EMISION,
COSTO PROMEDIO UNITARIO DE ADQUISICION, COSTO TOTAL DE
ADQUISICION, VALOR RAZONABLE O CONTABLE UNITARIO, VALOR
RAZONABLE O CONTABLE TOTAL Y DIAS POR VENCER |
|
|
|
|
6.-
RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE
COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
TASA O
TARIFA |
|
|
|
|
7.-
IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS |
TASA |
|
|
|
|
7.1.-
IMPUESTO RETENIDO SOBRE ARRENDAMIENTO |
TASA |
|
|
|
|
7.2.-
IMPUESTO RETENIDO SOBRE INTERESES |
TASA |
|
|
|
|
8.-
BASE DETERMINADA DE PAGOS AL EXTRANJERO |
TASA |
|
|
|
|
14.1
OPERACIONES REALIZADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS |
% DE
PARTICIPACION |
�
PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS
DATOS INDICADOS.
�
DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.
�
LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON
ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.
�
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO:
SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN
CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
|
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
6.3.-
DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES |
ENERO,
FEBRERO, MARZO, ABRIL, MAYO, JUNIO, JULIO, AGOSTO,
SEPTIEMBRE, OCTUBRE, NOVIEMBRE Y DICIEMBRE |
|
|
|
|
12.-
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA (CUFIN) |
AÑOS 2005
A 1975 |
�
PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS
DATOS INDICADOS.
�
DATOS DE CARACTERES NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.
�
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO:
SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN
CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
|
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
6.2.-
RELACION DE PAGOS PROVISIONALES |
TIPO DE
PAGO NORMAL O COMPLEMENTARIO E INSTITUCION DE CREDITO O
SAT |
|
|
|
|
8.-
BASE DETERMINADA DE PAGOS AL EXTRANJERO |
PAIS DE
RESIDENCIA Y CONCEPTO DEL PAGO |
|
|
|
|
9.-
RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
INSTITUCION DE CREDITO O SAT Y PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL FORMULARIO 44): ADMINISTRACION RECEPTORA |
�
DATOS DE CARACTERES ALFABETICOS.
�
UTILIZACION UNICAMENTE DE MAYUSCULAS.
�
ESTOS
TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES,
PARENTESIS, ETC.).
|
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
6.2.-
RELACION DE PAGOS PROVISIONALES |
NUMERO DE
LA OPERACION |
|
|
|
|
9.-
RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
NUMERO DE
LA OPERACION, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL
FORMULARIO 44): NUMERO DE FOLIO; Y OFICIO DE
AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: NUMERO |
�
PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS
DATOS INDICADOS.
�
DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
�
LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
|
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
6.2.-
RELACION DE PAGOS PROVISIONALES |
FECHA DE
PRESENTACION |
|
|
|
|
9.-
RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
FECHA DE
PAGO, PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL FORMULARIO 44):
FECHA DE PRESENTACION; Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO
EN PARCIALIDADES: FECHA |
�
DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS
CARACTERES
PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR
DIAGONALES “/”, EJEMPLO: 14/04/2005).
�
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE
PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE
DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL “/”.
|
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
14.1
OPERACIONES REALIZADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS |
R.F.C. |
�
DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
�
DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- GUION MEDIO Y
TRES LETRAS.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE
CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS
CARACTERES PARA EL AÑO, DOS PARA EL MES
Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA
HOMONIMIA.
�
UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
�
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES,
PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
