A. SOCIEDADES CONTROLADORAS Y CONTROLADAS
DATOS GENERALES.
DATOS A PROPORCIONAR:
ADMINISTRACION GENERAL DE
GRANDES CONTRIBUYENTES Y ADMINISTRACION REGIONAL DE GRANDES
CONTRIBUYENTES.
� DATO DE DOS
CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.
� ESTE DATO NO
PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS,
ETC.).
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO
FISCAL, FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, FECHA DE
INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, FECHA DE TERMINACION DEL
EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
�
DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE SE DICTAMINA Y DEL EJERCICIO
FISCAL ANTERIOR.
�
DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.
�
ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS
QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS
PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR
DIAGONALES ”/”) Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL
EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO
PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).
EJEMPLO:
INICIO FINAL
01/01/2005 31/12/2005
CONSOLIDA ESTADOS FINANCIEROS
PARA EFECTOS FISCALES, CONTROLADORA, CONTROLADA.
� DATO DE DOS
CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO).
� UTILIZACION
UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
� ESTE DATO NO
PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS,
ETC.).
EN CASO DE SER CONTROLADA
INDIQUE EL RFC DE LA CONTROLADORA.
� DATO,
REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LA CONTROLADORA.
� DATO DE 13
CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
-
GUION MEDIO Y TRES LETRAS.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A
LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA EL AÑO, DOS PARA EL MES Y DOS
PARA EL DIA).
-
TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
� UTILIZACION
DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
�
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES,
PARENTESIS, ETC., O LA LETRA Ñ, SALVO EL CARACTER &).
NOMBRE DE LA EMPRESA
CONTROLADORA.
� DATO, NOMBRE
COMPLETO DE LA EMPRESA CONTROLADORA.
� DATO DE
CARACTERES ALFANUMERICOS (MAXIMO 100 CARACTERES).
� UTILIZACION
UNICAMENTE DE LETRAS MAYUSCULAS.
RFC DE LA EMPRESA
CONTROLADORA.
� DATO,
REGISTRO FEDERAL DE LA EMPRESA CONTROLADORA.
� DATO DE 13
CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- GUION MEDIO Y TRES LETRAS.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A
LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA EL AÑO, DOS PARA EL MES Y DOS
PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA
HOMONIMIA.
� UTILIZACION
DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
�
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES,
PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
PRIMER DICTAMEN, FIDEICOMISO,
EMPRESA PARAESTATAL, INDUSTRIA MAQUILADORA, EMPRESA FILIAL,
EMPRESA SUBSIDIARIA, ORGANISMO DESCENTRALIZADO, DICTAMEN POR
FUSION, DICTAMEN POR ESCISION, DICTAMEN POR LIQUIDACION, EFECTUO
OPERACIONES CON FIDEICOMISOS, REEXPRESA CONFORME AL BOLETIN
B-10, EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS SIMILARES A LOS
SEÑALADOS EN LAS PRACTICAS FISCALES INDEBIDAS, SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE HISTORICO, SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE
PREDETERMINADO, SISTEMA DE COSTEO DIRECTO HISTORICO, METODO DE
VALUACION DE INVENTARIOS PRIMERAS ENTRADAS PRIMERAS SALIDAS
(P.E.P.S.), METODO DE VALUACION DE INVENTARIOS ULTIMAS ENTRADAS
PRIMERAS SALIDAS (U.E.P.S.), METODO DE VALUACION DE INVENTARIOS
COSTO IDENTIFICADO, METODO DE VALUACION DE INVENTARIOS COSTO
PROMEDIO, METODO DE VALUACION DE INVENTARIOS DETALLISTA, EJERCIO
LA OPCION DE ACUMULAR EL INVENTARIO DE 2004, OPINION SIN
SALVEDADES, OPINION CON SALVEDADES CON REPERCUSION FISCAL,
OPINION CON SALVEDADES SIN REPERCUSION FISCAL, OPINION NEGATIVA
CON REPERCUSION FISCAL, OPINION NEGATIVA SIN REPERCUSION FISCAL,
ABSTENCION DE OPINION, REALIZA OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS NACIONALES, REALIZA OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS EXTRANJERAS.
�
DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO).
�
UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
�
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS,
CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
SECTOR ECONOMICO AL QUE
PERTENECE.
� DATO,
ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE, ASIGNADO
AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2005 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO EL
NUMERO DE LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
� PARA
EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION
QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2004.
� DATO DE UN
CARACTER NUMERICO SIN SIGNO COMPUESTO POR:
- 1 (UN) CARACTER
NUMERICO DEL SECTOR.
NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO.
� TEXTO O
NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL
SIPRED’2005 UNA VEZ QUE SE SELECCIONO EL NUMERO DE LA CLAVE DE
ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
(EL CONTRIBUYENTE APLICO
CRITERIOS SIMILARES A LOS SEÑALADOS EN LAS PRACTICAS FISCALES
INDEBIDAS) ESPECIFIQUE.
� DATOS DE
CARACTERES ALFANUMERICOS.
� ESTE DATO
SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS,
PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).
� EL TEXTO
ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.
FECHA DE PRESENTACION DE LA
DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE; FECHA DE PRESENTACION DE LA
DECLARACION INFORMATIVA DE PAGOS POR CONCEPTO DE DIVIDENDOS O
UTILIDADES A PERSONAS FISICAS O MORALES; FECHA DE PRESENTACION
DE LA DECLARACION ANUAL DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE
FIDEICOMISOS Y ASOCIACIONES EN PARTICIPACION.
�
DATOS DE DECLARACIONES INFORMATIVAS.
�
ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS
QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE PRESENTACION DE CADA DECLARACION
(DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO,
SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).
PTU GENERADA EN EL EJERCICIO,
PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR, SALDO PROMEDIO ANUAL DE
LOS CREDITOS, SALDO PROMEDIO ANUAL DE LAS DEUDAS, ISR CAUSADO EN
EXCESO DEL IMPAC EN LOS TRES EJERCICIOS ANTERIORES PENDIENTES DE
APLICAR, SALDO ACTUALIZADO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
REINVERTIDA, Y SALDO ACTUALIZADO DE LA CUENTA DE CAPITAL DE
APORTACION.
�
PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES
REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
�
DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
�
LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO
NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
�
PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
�
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO:
SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE
DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
�
LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN MILES
DE PESOS.
COEFICIENTE DE UTILIDAD POR
APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE.
�
DATO DE CARACTER NUMERICO CON CUATRO DECIMALES.
�
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO
DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE
LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
DECLARATORIA DEL CONTADOR
PUBLICO QUE DICTAMINO, NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE
DICTAMINO; DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE
LEGAL, NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL.
�
DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO Y DEL
CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL.
· DATO DE
CARACTERES ALFANUMERICOS.
· UTILIZACION
UNICAMENTE DE LETRAS MAYUSCULAS.
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
1.- ESTADO DE POSICION FINANCIERA |
AÑO Y AÑO |
|
|
|
|
2.- ESTADO DE RESULTADOS |
AÑO Y AÑO |
|
|
|
|
3.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL
CAPITAL CONTABLE |
CAPITAL SOCIAL: NOMINAL Y ACTUALIZADO;
RESERVA LEGAL, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE
CAPITAL, UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO, PERDIDA DEL
EJERCICIO, UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS
ANTERIORES, PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS
ANTERIORES, EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL
CONTABLE, INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL
CONTABLE, EFECTO INICIAL ACUMULADO DE I.S.R. DIFERIDO,
EFECTO INICIAL ACUMULADO DE P.T.U. DIFERIDA, OTRAS
CUENTAS DE CAPITAL Y TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE |
|
|
|
|
4.- ESTADO DE CAMBIOS EN LA
SITUACION FINANCIERA |
AÑO Y AÑO |
|
|
|
|
5.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS
SUBCUENTAS DE GASTOS |
GASTOS DE FABRICACION: AÑO Y AÑO;
GASTOS DE VENTA: AÑO Y AÑO; GASTOS DE ADMINISTRACION:
AÑO Y AÑO; GASTOS GENERALES: AÑO Y AÑO Y TOTAL: AÑO Y
AÑO |
|
|
|
|
6.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS
SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS |
AÑO Y AÑO |
|
|
|
|
7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS
SUBCUENTAS DEL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO |
AÑO Y AÑO |
|
|
|
|
8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A
CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU
CARACTER DE RETENEDOR |
BASE GRAVABLE, IMPUESTO DETERMINADO
POR AUDITORIA, CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE Y DIFERENCIA |
|
|
|
|
8.2.- RELACION DE PAGOS PROVISIONALES |
IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA Y
CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL
CONTRIBUYENTE |
|
|
|
|
8.3.- DETERMINACION DE PAGOS
PROVISIONALES |
TOTAL |
|
|
|
|
8.4.- DETERMINACION DE PAGOS
DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO E IMPUESTO
ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS |
ENERO, FEBRERO, MARZO, ABRIL, MAYO,
JUNIO, JULIO, AGOSTO, SEPTIEMBRE, OCTUBRE, NOVIEMBRE,
DICIEMBRE Y TOTAL |
|
|
|
|
9.- IMPUESTO RETENIDO SOBRE
HONORARIOS |
BASE Y RETENCION |
|
|
|
|
9.1.- IMPUESTO RETENIDO SOBRE
ARRENDAMIENTO |
BASE Y RETENCION |
|
|
|
|
9.2.- IMPUESTO RETENIDO SOBRE
INTERESES |
BASE Y RETENCION |
|
|
|
|
10.- OPERACIONES DE COMERCIO
EXTERIOR |
VALOR DECLARADO EN ADUANA |
|
|
|
|
10.1.-BASE DETERMINADA DE PAGOS AL
EXTRANJERO |
IMPORTE, I.S.R. DETERMINADO POR
AUDITORIA, I.S.R. PAGADO Y DIFERENCIA |
|
|
|
|
11.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR
PAGAR |
IMPORTE |
|
|
|
|
12.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO
CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA |
TOTAL |
|
|
|
|
13.- CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS
DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADOS Y LOS
ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
TOTAL |
|
|
|
|
15.- AMORTIZACION DE PERDIDAS DE
EJERCICIOS ANTERIORES |
MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA, IMPORTE
DE LA PERDIDA ACTUALIZADA AMORTIZABLE, AMORTIZACION EN
EL EJERCICIO QUE SE DICTAMINA Y REMANENTE POR AMORTIZAR |
|
|
|
|
16.- INTEGRACION DE CIFRAS
REEXPRESADAS |
CIFRAS HISTORICAS, AJUSTE POR
ACTUALIZACION Y CIFRAS ACTUALIZADAS SEGUN ESTADOS
FINANCIEROS |
|
|
|
|
17.- OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS |
MONTO DE LA OPERACION |
|
|
|
|
18.- INVERSIONES |
DEDUCCION EN EL EJERCICIO, DEDUCCION
INMEDIATA EN EL EJERCICIO, ADQUISICIONES DURANTE EL
EJERCICIO Y DISMINUCIONES DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
19.- OPERACIONES CON CLIENTES |
MONTO DE LA OPERACION ANUAL SIN
INCLUIR IVA |
|
|
|
|
20.- OPERACIONES CON
PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS |
MONTO DE LA OPERACION ANUAL SIN
INCLUIR IVA |
|
|
|
|
21.- INTEGRACION DEL IMPUESTO
AL ACTIVO |
TOTAL |
|
|
|
|
21.1 OPERACIONES REALIZADAS A TRAVES
DE FIDEICOMISOS |
PAGOS PROVISIONALES ACREDITADOS ISR,
IMPAC, UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO Y BASE IMPAC DEL
EJERCICIO |
|
|
|
|
22.- DETERMINACION DEL COSTO
DE LO VENDIDO DEDUCIBLE CONFORME AL SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE, SOBRE LA BASE DE COSTOS HISTORICOS O
PREDETERMINADOS |
TOTAL |
|
|
|
|
23.- DETERMINACION DEL COSTO DE LO
VENDIDO DEDUCIBLE CONFORME AL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO,
CON BASE EN COSTOS HISTORICOS |
TOTAL |
|
|
|
|
24.- RELACION DE
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE EN SU CARACTER
DE SOCIEDAD CONTROLADORA |
BASE GRAVABLE, IMPUESTO DETERMINADO
POR AUDITORIA, CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE Y DIFERENCIA |
|
|
|
|
24.1.-RELACION DE PAGOS PROVISIONALES
DEL I.S.R. E I.A. CONSOLIDADO |
IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA Y
CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL
CONTRIBUYENTE |
|
|
|
|
24.2.-IMPUESTO SOBRE LA RENTA E
IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO CONSOLIDADO |
IMPUESTO DIFERIDO ACTUALIZADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2005 E IMPUESTO HISTORICO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2005 |
|
|
|
|
25.- INTEGRACION DEL IMPUESTO AL
ACTIVO CONSOLIDADO |
TOTAL
|
|
|
|
|
26.- EMPRESAS QUE CONSOLIDAN
FISCALMENTE.- DETERMINACION DEL RESULTADO FISCAL
CONSOLIDADO O DE LA PERDIDA FISCAL CONSOLIDADA |
TOTAL |
|
|
|
|
27.- AMORTIZACION DE PERDIDAS
CONSOLIDADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES |
MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA, IMPORTE
DE LA PERDIDA ACTUALIZADA AMORTIZABLE, AMORTIZACION EN
EL EJERCICIO QUE SE DICTAMINA Y REMANENTE POR AMORTIZAR |
|
|
|
|
28.- EMPRESAS QUE CONSOLIDAN
FISCALMENTE.- INFORMACION SOBRE CONSOLIDACION |
PARTICIPACION CONSOLIDABLE DE LA
CONTROLADORA: AL CIERRE DEL EJERCICIO ANTERIOR, AL
CIERRE DEL EJERCICIO; UTILIDAD O PERDIDA FISCAL
INDIVIDUAL Y UTILIDAD O PERDIDA FISCAL EN PARTICIPACION
CONSOLIDABLE |
|
|
|
|
29.- EMPRESAS QUE CONSOLIDAN
FISCALMENTE.- OTRAS PARTIDAS DE CONSOLIDACION |
EN PARTICIPACION CONSOLIDABLE:
PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES DE LAS SOCIEDADES
CONTROLADAS Y DE LA CONTROLADORA QUE SE INCORPORAN A LA
CONSOLIDACION; MODIFICACIONES INCISO d), ARTICULO 68
L.I.S.R.: UTILIDAD FISCAL DE SOCIEDADES CONTROLADAS DE
EJERCICIOS ANTERIORES, PERDIDA FISCAL DE SOCIEDADES
CONTROLADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, PERDIDAS FISCALES
DE EJERCICIOS ANTERIORES PENDIENTES DE DISMINUIR DE
SOCIEDADES CONTROLADAS Y PERDIDAS DE EJERCICIOS
ANTERIORES PROVENIENTES DE LA ENAJENACION DE ACCIONES DE
SOCIEDADES CONTROLADAS; PERDIDAS POR ENAJENACION DE
ACCIONES INCISO e) ARTICULO 68 L.I.S.R.: MAS Y MENOS |
|
|
|
|
30.- EMPRESAS QUE CONSOLIDAN
FISCALMENTE.- IMPUESTOS ACREDITABLES |
PAGOS PROVISIONALES DE LA CONTROLADORA
Y DE LAS CONTROLADAS, IMPUESTO PAGADO EN EL
EXTRANJERO, IMPUESTO ACREDITABLE POR CAMBIO DE
PARTICIPACION ACCIONARIA, IMPUESTO RETENIDO A
CONTROLADAS, SUBTOTAL, IMPUESTOS ACREDITABLES EN LA
PARTICIPACION CONSOLIDABLE, PAGOS PROVISIONALES
CONSOLIDADOS Y TOTAL DE IMPUESTO ACREDITABLE |
|
|
|
|
31.- PARTIDAS POR DESINCORPORACION
DE CONTROLADAS |
PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES DE LAS SOCIEDADES
CONTROLADAS QUE SE DESINCORPORAN,
UTILIDADES PARRAFOS SEPTIMO Y OCTAVO ARTICULO 71
L.I.S.R., DIVIDENDOS PAGADOS EN EJERCICIOS ANTERIORES NO
PROVENIENTES DE CUFIN, PERDIDA POR ENAJENACION DE
ACCIONES, 2o. PARRAFO ARTICULO 71 L.I.S.R. Y TOTAL |
|
|
|
|
33.- ANALISIS DE DATOS DE LAS
EMPRESAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL ACTIVO CONSOLIDADO |
PROMEDIO DE ACTIVOS, PROMEDIO DE
DEUDAS, VALOR DEL ACTIVO, PARTICIPACION CONSOLIDABLE, ARTICULO 68, PENULTIMO PARRAFO,
L.I.S.R., PARTICIPACION ACCIONARIA, ARTICULO 13,
FRACCION I, L.I.A., VALOR DEL ACTIVO CONSOLIDADO,
IMPUESTO AL ACTIVO, IMPUESTO ACREDITABLE E
IMPUESTO A CARGO O A FAVOR |
NOTA: EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE
INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.
�
PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES
REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.
�
DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
�
LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO
NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
�
PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
�
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO:
SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE
DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
�
LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN MILES
DE PESOS.
|
ANEXO |
DATOS A
PROPORCIONAR |
|
|
|
|
4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS |
TEXTO REFERENTE A LAS NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
8.1.- DECLARATORIA |
TEXTO REFERENTE A LA DECLARATORIA |
|
|
|
|
�
DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS. |
|
�
ESTOS TEXTOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE
PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.).
�
EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS
MAYUSCULAS.
|
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A
CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU
CARACTER DE RETENEDOR |
TASA O TARIFA |
|
|
|
|
9.- IMPUESTO RETENIDO SOBRE
HONORARIOS |
TASA |
|
|
|
|
9.1.- IMPUESTO RETENIDO SOBRE
ARRENDAMIENTO |
TASA |
|
|
|
|
9.2.- IMPUESTO RETENIDO SOBRE INTERESES |
TASA |
|
|
|
|
10.1.- BASE DETERMINADA DE PAGOS AL
EXTRANJERO |
TASA |
|
|
|
|
21.1 OPERACIONES REALIZADAS A TRAVES DE
FIDEICOMISOS |
% DE PARTICIPACION |
|
|
|
|
24.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A
CARGO DEL CONTRIBUYENTE EN SU CARACTER DE SOCIEDAD
CONTROLADORA |
TASA O TARIFA |
|
|
|
|
28.- EMPRESAS QUE CONSOLIDAN
FISCALMENTE.- INFORMACION SOBRE CONSOLIDACION |
PARTICIPACION CONSOLIDABLE DE LA CONTROLADORA: COCIENTE
POR CAMBIO DE PARTICIPACION
ACCIONARIA |
|
|
|
|
30.- EMPRESAS QUE CONSOLIDAN
FISCALMENTE.- IMPUESTOS ACREDITABLES |
PARTICIPACION CONSOLIDABLE |
� PARA
EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS
DATOS INDICADOS.
� DATOS DE
CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.
� LAS
CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS
Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.
� ESTOS DATOS
NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS,
COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS
DIGITOS DEL 0 AL 9.
|
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
8.3.- DETERMINACION DE PAGOS
PROVISIONALES |
ENERO, FEBRERO, MARZO, ABRIL, MAYO,
JUNIO, JULIO, AGOSTO, SEPTIEMBRE, OCTUBRE, NOVIEMBRE Y
DICIEMBRE |
|
|
|
|
14.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA.
CUFIN |
AÑOS 2005 A 1975 |
|
|
|
|
32.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA.
(CUFIN CONSOLIDADA) |
AÑOS 2005 A 1995 |
� PARA
EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS
DATOS INDICADOS.
� DATOS DE
CARACTERES NUMERICOS CON CUATRO DECIMALES.
� ESTOS DATOS
NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS,
COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS
DIGITOS DEL 0 AL 9.
|
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
8.2.- RELACION DE PAGOS PROVISIONALES
|
TIPO DE PAGO NORMAL O COMPLEMENTARIO E
INSTITUCION DE CREDITO O SAT |
|
|
|
|
10.- OPERACIONES DE COMERCIO
EXTERIOR |
NOMBRE DEL AGENTE ADUANAL, PAIS DE
PROCEDENCIA, PAIS DE ORIGEN Y PAIS DE DESTINO |
|
|
|
|
10.1.-BASE DETERMINADA DE PAGOS AL
EXTRANJERO |
PAIS DE RESIDENCIA Y CONCEPTO DEL PAGO |
|
|
|
|
11.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR
PAGAR |
INSTITUCION DE CREDITO O SAT Y PAGO EN
PARCIALIDADES (DATOS DEL FORMULARIO 44): ADMINISTRACION
RECEPTORA |
|
|
|
|
17.- OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS |
PAIS DE RESIDENCIA |
�
DATOS DE CARACTERES ALFABETICOS.
�
UTILIZACION UNICAMENTE DE MAYUSCULAS.
�
ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS,
CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
|
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
8.2.- RELACION DE PAGOS PROVISIONALES |
NUMERO DE LA OPERACION |
|
|
|
|
10.- OPERACIONES DE COMERCIO
EXTERIOR |
CANTIDAD DE PEDIMENTOS |
|
|
|
|
11.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR
PAGAR |
NUMERO DE LA OPERACION, PAGO EN
PARCIALIDADES (DATOS DEL FORMULARIO 44): NUMERO DE FOLIO
Y OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES:
NUMERO |
|
|
|
|
19.- OPERACIONES CON CLIENTES |
DOMICILIO (CALLE, No. Y/O LETRA EXTERIOR
E INTERIOR, COLONIA, LOCALIDAD, MUNICIPIO O DELEGACION,
ENTIDAD FEDERATIVA, CODIGO POSTAL) |
|
|
|
|
20.- OPERACIONES CON PROVEEDORES DE
BIENES Y SERVICIOS |
DOMICILIO (CALLE, No. Y/O LETRA EXTERIOR
E INTERIOR, COLONIA, LOCALIDAD, MUNICIPIO O DELEGACION,
ENTIDAD FEDERATIVA, CODIGO POSTAL) |
� PARA EFECTOS
DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS
INDICADOS.
� DATOS DE
CARACTERES ALFANUMERICOS.
� LOS
CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
|
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
8.2.- RELACION DE
PAGOS PROVISIONALES |
FECHA DE PRESENTACION |
|
|
|
|
11.- RELACION DE
CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
FECHA DE PAGO, PAGO EN PARCIALIDADES
(DATOS DEL FORMULARIO 44): FECHA DE PRESENTACION Y
OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA |
�
DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS
CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO,
SEPARADOS POR DIAGONALES “/”, EJEMPLO: 14/04/2005).
�
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE
PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE
DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL “/”.
|
ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
17.- OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS |
NUMERO DE IDENTIFICACION O RFC
|
NUMERO DE IDENTIFICACION
� DATO,
REGISTRO DE IDENTIFICACION FISCAL DEL PAIS DE RESIDENCIA.
� DATO DE
CARACTERES ALFANUMERICOS.
� LOS
CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
� ESTE DATO NO
PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS,
ETC.).
RFC
� DATO,
REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LA PARTE RELACIONADA.
� DATO DE 13
CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
-
GUION MEDIO Y TRES LETRAS.
- SEIS CARACTERES
NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS
CARACTERES PARA EL
AÑO, DOS PARA EL MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES
ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
�
UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
�
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES,
PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
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ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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17.- OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS |
TIPO DE OPERACION |
�
DATO ELEGIDO DE UNA LISTA, (APENDICE V DEL INSTRUCTIVO PARA LA
INTEGRACION Y PRESENTACION DEL DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS
PARA EFECTOS FISCALES EMITIDO POR CONTADOR PUBLICO REGISTRADO,
POR EL EJERCICIO FISCAL DE 2005).
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ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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19.- OPERACIONES
CON CLIENTES |
R.F.C. |
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20.- OPERACIONES
CON PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS |
R.F.C. |
�
DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE CLIENTES Y DE
PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS.
�
DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
-
GUION MEDIO Y TRES LETRAS.
- SEIS CARACTERES
NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS
CARACTERES PARA EL
AÑO, DOS PARA EL MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES
ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
�
UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
�
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES,
PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
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ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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19.- OPERACIONES CON CLIENTES |
CURP (COMPLETO) |
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20.- OPERACIONES CON PROVEEDORES DE
BIENES Y SERVICIOS |
CURP (COMPLETO) |
�
DATO, DE LA CLAVE UNICA DEL REGISTRO DE POBLACION DE CLIENTES Y
DE PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS PARA PERSONAS FISICAS.
� DATO DE 18
CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
-
CUATRO CARACTERES ALFABETICOS.
- SEIS CARACTERES
NUMERICOS.
- SEIS CARACTERES
ALFABETICOS.
- UN CARACTER
ALFANUMERICO.
- UN CARACTER
NUMERICO
� UTILIZACION
DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
� ESTE DATO NO
PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS,
ETC.).
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ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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19.- OPERACIONES CON CLIENTES |
TELEFONO Y CLAVE (1
BIENES, 2 SERVICIOS) |
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20.- OPERACIONES CON PROVEEDORES DE
BIENES Y SERVICIOS |
TELEFONO Y CLAVE (1
BIENES, 2 SERVICIOS) |
�
DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
�
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS,
CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
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ANEXO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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21.1 OPERACIONES REALIZADAS A TRAVES
DE FIDEICOMISOS |
R.F.C. |
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28.- EMPRESAS QUE CONSOLIDAN
FISCALMENTE.- INFORMACION SOBRE CONSOLIDACION |
R.F.C. |
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29.- EMPRESAS QUE
CONSOLIDAN FISCALMENTE.- OTRAS PARTIDAS DE CONSOLIDACION |
R.F.C. |
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30.- EMPRESAS QUE
CONSOLIDAN FISCALMENTE.- IMPUESTOS ACREDITABLES |
R.F.C. |
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31.- PARTIDAS POR
DESINCORPORACION DE CONTROLADAS |
R.F.C. |
� DATO,
REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE EMPRESAS QUE CONSOLIDAN.
� DATO DE 13
CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
-
GUION MEDIO Y TRES LETRAS.
- SEIS CARACTERES
NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS
CARACTERES PARA EL
AÑO, DOS PARA EL MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES
ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
�
UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
�
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES,
PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).
DATOS APLICABLES AL DICTAMEN
DE:
